蔡老闆在蘇州市崑山有一家古典家具製造廠，生產的主要產品是仿古家具。這種家具產品對原材料的要求較高，採購原材料時必須現貨付款。而銷售產品後，貨款**期較長，一般需要30~90天的付款時間。因為工廠自有資金有限，而且沒有固定資產可以融資，造成資金非常緊張，無力接受大的訂單，同時也妨礙了企業擴大經營規模。就在蔡老闆為了融資一籌莫展的時候，一次偶然的機會，聽說了銀行有專門對中小企業這種情況的信貸業務，隨即與之進行了溝通。
銀行對蔡老闆企業的融資需求和經營特點進行調查了解，認為該企業的固定客戶均為高檔家具的銷售公司，與之已有兩年以上的業務往來，付款能力較強且均能按時付款，而且一般單筆訂單的金額較高。通過這些了解，銀行提出了應收賬款
質押融資的方案。
2023年10月份該企業嘗試做了第一筆應收賬款
質押融資業務，貸款金額500萬元。原來，在10月初的時候蔡老闆接到了一筆金額為850萬元的訂單意向。他向銀行提交了基本資料、訂單的詳細資訊以及質押
融資的書面申請。讓蔡老闆高興的是，銀行在考察之後很快與之簽訂了融資協議和應收賬款
質押合同，並在中國人民銀行徵信中心的應收賬款
質押登記公示系統將該筆業務做了登記。隨後銀行發放了500萬元貸款。
蔡老闆在獲得貸款後隨即開始採購原材料，並加班加點開始生產，在11月中旬時便生產完並交貨了，比合同約定期提前了乙個星期。12月中旬客戶將款項付給企業，企業在12月中下旬即將銀行貸款還清。
現金為王賬款幫忙
就如同蔡老闆的家具製造企業一樣，很多企業為了促進銷售業績，很多賣方企業都會給予買方一定期限時間的賒賬期，於是就形成了企業的應收賬款。據銀行有關人員介紹，應收賬款一般佔中小企業50%～60%的資產規模，應收賬款若能盤活，將為中小企業融資難的解決提供很好的途徑。
應收賬款對於賣方企業來說實際上就等於占用其一定的流動資金，給其帶來了資金流動上的限制和困擾。如果到期時，企業能如實收回賬款，那麼其所損失掉可能僅僅只是一定的貨幣時間價值和利息收入，賺取的是客戶對其的信任。但是實際上，由於企業的客戶多種多樣，信用等級層次不齊，企業與客戶之間資訊的不對稱，導致了企業放出去的貨款到期時未必能全額收回。賣方企業為了早日收回貨款，通常會給予買方一定的現金折扣和商業折扣。同時也會針對不同的客戶群體制定出不同的催款方案。但是即使如此還是很難避免壞賬的發生和資金的拖沓。
應收賬款在資產負債表上顯示為企業的流動資產，但是其能否真正變現直接關係到企業的資金流。為了盤活企業的應收賬款，企業使出了渾身解數。應收賬款的融資能幫助企業迅速籌措到資金，提高企業的債務資產比率，同時又不會給企業的財務狀況帶來不良的影響。
活用登記系統融資
應收賬款是企業流動資產的一部分，那麼怎樣把這筆賬面上的錢變成可以支配的現金，解決融資難題？企業要學會靈活運用中國人民銀行的「應收賬款
質押登記公示系統」，進行融資。
從2023年10月1日開始正式實施的《中華人民共和國物權法》，將應收賬款納入擔保物範圍，當年10月中國人民銀行的應收賬款
質押登記公示系統（以下簡稱登記系統）正式上線執行，為全國範圍內的應收賬款主體提供了一類物權登記的公示平台。
正因為在中小企業總資產中，大約60%是應收賬款和存貨等動產，所以對於中小企業來說，土地和房產資源有限，以應收賬款出質，擴大了企業可以擔保的財產範圍，並可借應收賬款付款人較高的信用彌補自身信用的不足，獲得銀行貸款。
中小企業積極登記應收賬款，除了可以發揮融資功能，登記還可產生對抗第三人的效力，以應收賬款出質並在該系統登記了的，比出質在前但未在該系統登記的中小企業，享受優先質權。同時它是按時間優先原則，確定登記獲得質權的優先順位，如果在同一應收賬款上設定了多個質權的，先登記的就有優先的質權。
按需選擇抵押或讓售
據介紹，國內銀行的保理業務一般可以分成兩類：有追索權和無追索權保理。有追索權保理是指收款企業向銀行**了應收賬款後，對支付方到期付款給該銀行承擔擔保責任或回購該筆應收賬款的責任。應收賬款抵押是企業以應收賬款為擔保品，預先從銀行融得資金，等收到客戶支付欠款時再如數轉交給金融機構作為部分借款的歸還。如果客戶拒絕付款，金融機構有權向企業追索，企業必須清償全部借款。而無追索權保理，就相當於應收賬款的讓售，企業等於是將應收賬款**給了金融機構以取得資金，售出的應收賬款無追索權。客戶還款時直接支付給金融機構，一旦發生壞賬，企業不須承擔任何責任。這項業務可以完全地將全部風險轉移。
銀行方面表示，只要企業財務狀況良好，產品質量穩定，應收賬款具備真實、合法的賒銷**背景，已履行對應合同項下的交貨義務，並能夠提供相應證明且債權憑證完整、無權利瑕疵，付款人並非銷售方關聯企業，均可申請辦理保理業務。
例如中小企業可通過銀行為自己的應收賬款理財，取得現金，解決由賒銷形成的應收賬款越積越高問題，加速自身的發展。而如另一家生產大型裝置並在國內銷售的企業，在其年銷售額中，約一半為應收賬款，數額較大，嚴重影響了公司的正常生產經營。該企業就可以申請銀行對其應收賬款進行無追索權「購買」，為其注入現金。這樣加速了資金周轉，優化了財務結構，促進了該公司經營規模的擴張。
當然，企業在獲得這些好處的同時也需要付出一定的代價，如因此會減少企業的應得收入，如果企業的信貸信譽很低，銀行等承辦單位可能索取較高的利率。另外，銀行等承辦單位通常都要對企業提出一些額外的要求，比如企業應對顧客拖欠應收賬款負債，當應收賬款無法收回時，企業應承擔相應的損失等。
多數銀行已有此項服務
目前國內的絕大多數銀行都有應收賬款
融資業務。例如，上海銀行該項業務名為「商易通」應收賬款
融資，企業向上海銀行轉讓應收賬款債權，並以**貨款作為還款**，銀行按照應收賬款金額的一定比例予以融資。招商銀行的「賬權兌」也是為企業提**收賬款
融資服務的產品，通過「保理」、「應收賬款
質押融資」等金融產品縮短應收賬款資金回籠期限。深發展的「池融資」則是將傳統意義的應收賬款
融資進行了延伸，將日常分散、小額的應收賬款集合起來，形成具有相對穩定的應收賬款餘額「池」並轉讓銀行，就可以據此獲得一定比例金額的融資。
中小企業籌資新法 應收賬款也可質押融資
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