傳統手工會計，對於記賬差錯的處理方式。根據形成差錯的性質不同，發現的時間有先有後，採用的更正方法也有所不同。主要有以下三種方式，劃線更正法、紅字沖銷法和補充登記法等。
1.劃線更正法。
是指用劃線來更正的方法。這種方法適應於記賬後結賬前，如果發現賬簿記錄有錯誤，而記賬憑證無錯誤，既純屬筆誤造成登賬時文字或數字出現的錯誤，應用劃線更正法進行更正。
具體做法是，先將錯誤的文字或數字全部用紅線予以劃銷；然後在划線上方用藍字填寫正確的記錄；更正後經辦人應在劃線的一端蓋章以明確責任。劃線更正時應注意以下幾個問題：在劃線時，如果是文字錯誤，可只划錯誤部分，如果是數字錯誤，應將全部數字劃銷不得只划錯誤數字。劃線時必須注意使原來的錯誤字跡仍可辨認。
2.紅字沖銷法。
紅字更正法是用紅字沖銷或衝減原記錄數，以更正或調整賬簿差錯記錄的一種方法。這種方法適應於記賬後發現由於記賬憑證錯誤而導致記賬錯誤的情況。紅字記錄表示對原記錄的衝減。
具體更正操作方法是：例如記賬依據的記賬憑證中應借應貸的方向、科目或金額有錯誤，導致賬簿記錄錯誤。首先用紅字填寫一張與原憑證相同的記賬憑證，在摘要中註明登出××憑證，並用紅字金額登記入帳，以沖銷原來的賬簿記錄，然後再用藍字填寫一張正確的會計憑證，並據以登記入賬。應用紅字沖銷法是為了正確反映賬簿中的發生額和科目對應關係。
3.補充登記法。
用補記差額來更正賬簿記錄錯誤的一種方法。主要適用於記賬依據的會計憑證金額有錯誤，並且錯誤金額小於應記的金額，導致賬簿記錄金額少記，而且會計科目及記賬方向均無錯誤的情況下可用此種方法。
具體做法是：填寫一張記賬憑證，其會計科目、借貸方向與原始記賬憑證一致，但金額為少記金額。並在摘要中註明補記××號記帳憑證少記的金額，並據以記帳。
sap的反記賬功能
sap的反記賬功能類似於通常說的紅衝，以紅字的方式顯示，但是在憑證製作時是不能指定紅字的。
sap系統對於總帳憑證的借貸方金額是通過借方使用正數，貸方使用負數的方式在資料庫中儲存，憑證的每個行專案都會有乙個記賬碼，這個記賬碼又對應乙個借貸方向，所以憑證的行專案又會同時記錄乙個借貸方向，這些可以直接通過bseg表檢視，例如：
正常的業務憑證：
借：1001現金 4000
貸： 1002銀行存款 4000
在sap系統
中儲存的資料為：
記賬碼 借貸標識 科目 金額
40 s 1001 4000
50 h 1002 4000
如果使用者需要製作一張反記賬憑證，例如需要製作一張上面的憑證的反記賬憑證，需要在憑證製作時指定為反記賬，具體如圖所示：
在該圖中需要通過「其他資料」調出反記賬選項框。
在後台儲存的資料為：
記賬碼 借貸標識 科目 金額 反記賬(xnegp)
40 s 1002 4000 x
50 h 1001 4000 x
使用fb08製作反記賬的憑證時也是產生這樣的會計憑證。
反記賬的憑證，在餘額顯示時就會作為紅字的方式來顯示，也就是說上述的反記賬憑證等同於憑證：
借：1001現金 -4000
貸： 1002銀行存款 -4000
基於以上，可以看出，sap對於顯示出來的憑證可以採用以下邏輯進行推出：
借貸方向滿足公式s（正1）=h（負1）*反記賬（是為負1，不是為正1），也就是說，正常顯示是根據借貸標識，如果有反記賬，剛好相反。
列示的金額=借貸標識（借方為正1，貸方為負1）*（儲存的金額數字）*反記賬（是為負1，不是為正1）
sap清賬使用反記賬 SAP反記賬功能祥解
sap的反記賬功能類似於通常說的紅衝，以紅字的方式顯示，但是在憑證製作時是不能指定紅字的。sap系統對於總帳憑證的借貸方金額是通過借方使用正數，貸方使用負數的方式在資料庫中儲存，憑證的每個行專案都會有乙個記賬碼，這個記賬碼又對應乙個借貸方向，所以憑證的行專案又會同時記錄乙個借貸方向，這些可以直接通過...
sap清賬使用反記賬 SAP FI中的反記賬
在sap fi的company code全域性設定和document type中都有乙個 negative posting allowed的checkbox。因為正常我們做一張會計憑證時只能輸入正值。但是有時候沖銷，sap的fb08並不能滿足財務賬面上的需求。所以需要在相應的科目上做負值 反記賬ch...
SAP 記賬碼大全
記賬碼 中文描述 d c賬戶型別 英文描述 發票借方 d 客戶 d invoice 沖銷貸項憑證 借方 d 客戶 d reverse credit memo 銀行費用 借方 d 客戶 d bank charges 其它應收 款項 借方 d 客戶 d other receivables 付款借方 d ...