為了進一步盤活存量信貸和防範金融風險，銀行的不良處置一直在加快。不良貸款核銷後，商業銀行將能釋放更大貸款空間，為更多企業發放新增貸款，增強服務實體經濟的能力。
引發監管層擔憂的是，未來銀行業不良率可能會攀公升至2%~3%，但不良處置效率還有很大的提公升空間。銀行要充分利用銀行盈利較好條件，進一步加大利潤核銷不良貸款的規模和進度。
不良貸款連續十個季度**，讓銀行的資產質量保衛戰愈演愈烈，雖然從去年開始，銀行已經加大了不良資產的處置。但在監管層看來，不良持續回公升的壓力下，這個力度顯然還不夠。
日前，銀監會副主席閻慶民在本報發表署名文章，認為目前不良處置力度仍顯不足，並把這看作是銀行業不良貸款上公升的幾個原因之一。
不良處置逐步加快
中國銀行業的資產惡化情況仍在蔓延，不良貸款持續增加且風險擴散趨勢比較明顯。開始由從長三角地區向珠三角和其他沿海地區及中西部地區擴散，從鋼貿、光伏、船舶等行業向上下游行業和關聯產業鏈蔓延。
不良貸款給銀行業帶來風險的同時，也無法正常發揮支援實體經濟的作用。監管層今年也在多個公開場合表達了對有限的信貸資源被一些「殭屍」企業長期占用的不滿。閻慶民稱，「由於借款人違約，長期占用有限的信貸資源，導致其他效率較高的經濟單位無法獲得有效的信貸支援。」
而為了進一步盤活存量信貸和防範金融風險，銀行的不良處置一直在加快。不良貸款核銷後，商業銀行將能釋放更大貸款空間，為更多企業發放新增貸款，增強服務實體經濟的能力。
五大國有銀行去年年報顯示，五大行2023年核銷的不良貸款額度達到591億元，據**報道，創下10年以來最高水平，增速為2023年的227%。
多家商業銀行在今年一季報中均稱，加大了不良資產核銷的力度。進入二季度，處置力度表現得更為明顯，有**統計，招行在其**上先後四次公告、公開競價轉讓零售不良資產共計約2.37億元。另據記者了解，某大行或將在8月初在全國20個地區集中推出一批不良資產包。
同時，幾家國有金融資產管理公司剛剛披露的半年業績，也從側面反映出今年不良處置的力度。截至7月22日，中國華融利潤同比增長57%；長城資產同比增長45%；東方資產同比增長39%。
核銷手續亟待進一步簡化
據了解，銀行目前處置不良資產的方式主要分為內部處理和外部處置兩種，「內部處理主要是核銷，目前還有一種比較常見的是期限重組；外部處置主要是通過資產管理公司或交易所掛牌轉讓，這是不良資產的三種通常處理方式。」一位業內人士告訴記者。
引發監管層擔憂的是，未來銀行業不良率可能會攀公升至2%~3%，但不良處置效率還有很大的提公升空間。閻慶民提出，銀行要充分利用盈利較好條件，進一步加大利潤核銷不良貸款的規模和進度。
上述業內人士表示，核銷貸款的審批過程非常複雜，需獲得董事會批准。而且下面的分行通常沒有許可權，所有不良核銷都必須報到總行。通常情況下，銀行需要一系列證明材料來認定這筆貸款徹底損失，才能允許核銷。
「核銷畢竟手續繁瑣，而且從貸款逾期到最終核銷的時限較長，從盤活存量來講，效率並不高。」有業內人士表示，很多情況下，銀行選擇通過貸款展期或者期限重組等方式，讓企業借新還舊，在**一部分貸款的同時，還可以掩蓋部分不良貸款。
但這種做法其實是變相拖延，將風險滯後，長期來看難以為繼，商業銀行也一直在呼籲簡化核銷程式。
近年來，財政部等相關部門已對不良貸款核銷政策做了大量的簡化和修訂。今年年初開始執行的《金融企業呆賬核銷管理辦法（2023年修訂版）》，在核銷條件和內容等方面都大幅放寬，涉及小微企業、涉農貸款、個人經營貸款等6項核銷條件。
新規給予了金融機構更多的操作空間，縮短發生破產或清算後銀行核銷不良的等待期，在債務規模與日俱增的背景下，有利於銀行清理壞賬，增加貸款。但由於在
財稅政策上自主核銷標準不能作為稅前列支核銷的標準，且各地稅務部門對稅前列支執行標準不一，業內普遍認為對銀行的影響不大。
上述人士表示，核銷的要求比之前有所放鬆，但外部繁瑣的司法程式和複雜的核銷標準依然需要優化，建議國家相關部門進一步放寬不良貸款核銷條件，主要是縮短對於追索時限的要求，簡化相關審核材料要求，統一核銷稅前列支條件。
閻慶民也表示，銀行業要主動與財政、稅務部門積極溝通，「爭取更加靈活的不良貸款核銷自主權和配套的稅收政策。」
不良處置生意難做
除了核銷，監管層也鼓勵金融機構通過**、轉讓等途徑來處置不良資產。各家資產管理公司都把處置不良資產作為今後發展的主業。此外，隨著各地金融資產交易平台的設立，銀行不良資產的處置途徑正在不斷拓寬。
去年十月份，農行就在天津金融資產交易所推出了11宗抵債資產及99宗金融資產，總額約69億元。今年以來，不少銀行也開始嘗試通過公開的金融資產交易平台轉讓債權。
但對於這些轉讓的不良而言，處置的規模和效率也有待提公升。雖然大有機遇，但生意難做是這些不良處置機構或個人的普遍困擾。
一位資產管理公司人士告訴記者，雖然現在市場對於銀行不良資產的預期都是會持續**，但是現在釋放出來的不良資產包還不是特別多，去年到今年只是長三角地區的不良資產業務量稍多一些。
「所以，現在不良資產收購是賣方市場，銀行掌握主動權。這種情況下，市場競爭很激烈，上半年江浙地區資產包的平均成交價為資產價值的40%～50%，有的最高甚至達到70%。」該人士告訴記者。
據了解，目前資產管理公司的資金平均成本在7%左右，上述資產管理公司人士表示，在目前的經濟形勢下，**收購來的資產包第一年基本不可能**，這麼大一筆資金光利息就不少，因此也考驗資產管理公司處置不良資產的能力。
一些金融債權糾紛，在地方**介入下要走漫長法律程式，抵押物執行難度加大，不良一直好幾年不能處置。「而且在經濟下行壓力下，市場存在著很多不確定
性。」上述資產管理公司人士表示，因此幾家資產管理公司在年中工作會議上，都不約而同提到重視風險管控，要做到風險全防範。(金融時報)
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