近年來，國資委對「兩金」壓控工作的重視程度與日俱增，「兩金」壓控不僅能加快資金回籠和資金周轉，保持經營活動現金流量的持續增長，還能推動企業提質增效，優化資源配置。
2023年9月，集團公司印發2023年「兩金」壓控方案，下達二級單位年度「兩金」壓控工作指標。根據集團公司指示，三峽基地發展公司烏東德分公司確定了2023年-2023年「兩金」管控工作方案。
那麼，「兩金」具體指的是什麼？分公司目前的「兩金」現狀和下一步的工作思路又有哪些呢？
「兩金」壓控工作的背景
「兩金」壓控工作始於2023年，時任國資委統評局局長沈瑩在2023年度**企業預算布置會上提醒說，「兩金」占用的資金佔比過快增長極大地影響了企業的執行效率，加大了執行風險。在央企2015的財務預算編報要求中，國資委明確將「認真做好資產清查工作，重點開展預付、應收款項和存貨的清查清理工作」作為五大清理工作之一。自此，「兩金」壓控工作納入國資委國有企業管理體系中。
「兩金」指的是應收賬款和存貨。其中：應收賬款包括應收賬款、長期應收款、其他應收款、應收票據、預付款項等；存貨主要包含原材料、在產品和產成品等。之所以被稱為「兩金」，是因為這兩個專案占用了企業的資源。乙個企業正常的資金流轉應該是：用資金購買料、工、費，經過生產環節形成企業的存貨，再經過銷售環節實現銷售，增加收入、結轉成本的同時，企業的應收賬款也增加了，只有當實現銷售回款時，資金鏈才實現了閉環。
分公司「兩金」現狀
1.降本增效：從倉庫突破
為切實做好分公司「兩金」壓控工作，對應收賬款和存貨的金額和存量進行壓降，烏東德分公司高度重視,2023年4月要求由會計核算中心牽頭，相關責任部門分工協作，對規範分公司實物資產管理制定專項清理方案，明確壓降目標，狠抓壓控重點。
2023年4-7月，會計核算中心在分公司各部門的配合下，對分公司下設的供電管理部倉庫、供水管理部倉庫、營地管理部倉庫、綜合倉庫和應急倉庫進行了檢查。烏東德分公司物資涉及到保潔類、維修類、供電供水材料及工程材料等，面廣、種類多而雜，本次檢查採取現場查閱台賬、抽查物品以及詢問相關業務人員等方式，重點檢查了材料台賬、物品擺放、存貨出入庫流程、實物資產盤點等方面。在倉庫和備品庫比較分散的情況下，各生產部門在分公司經營管理部的指導下經過反覆強化物資管理，降庫存促周轉，推進清理處置積壓非正常存貨，經過幾個月的努力，在物資擺放、原材料台賬等方面比前期有很大改善，倉庫舊貌換新顏。
2.及時做好資金清算工作，加快資金回籠
分公司強化委託專案及工程專案的精益管理，確保每年的委託費用**顆粒歸倉。分公司經營管理部協同各部門嚴格落實催收和清理責任，多措並舉壓降應收款項，從業務源頭控制應收款項增長，持續關注資金的運作和管理，以盡快回籠資金，保證分公司的持續發展和經營。
下一步工作思路
根據三峽基地發展****《關於加強「兩金」管控工作有關事項通知》的要求，分公司按「兩金」淨額增幅低於收入增幅、非正常類「兩金」全力壓降的目標制定了2023年-2023年「兩金」管控工作方案，具體方案如下：
1
「兩金」管控工作目標
a.加快與關聯方收入確認工作，切實減少關聯方單邊掛賬金額，「兩金」淨額增幅低於收入增幅，應收賬款收款效率逐年穩步提公升。
b.非正常類「兩金」淨額在2023年末較2023年末壓降50%以上，其中：2023年壓降10%以上；嚴格控制採購，加大清收力度，避免產生新的非正常類「兩金」。
c.加強倉庫物資管理，依據備品備件清單目錄嚴格控制存貨的種類和數量。
2
分公司下階段「兩金」壓控工作
a.建立「兩金」壓控長效機制。及時制定「兩金」壓控工作計畫，組織各部門廣泛研討，形成切實可行的壓控措施，並積極對「兩金」壓控工作進行總結，對本年度的壓控工作效果進行有效評價。將「兩金」占用管控納入單位內部控制體系建設，堵塞管理漏洞，持續推進「兩金」占用存量的壓降和增量的控制力度。
b.多措並舉壓降應收款項。明確應收賬款催收工作責任，經營部門在壓控應收賬款問題上起著舉足輕重的作用，同時承擔著談簽合同和催收賬款的重任，應定期與業主、財務部門開展對賬，針對賬齡長、欠款數額大的應收賬款及逾期款項制定清收方案，制定分公司應收賬款工作清單，制定收款工作時間計畫。對逾期未收回視原因納入分公司績效考核進行考核，建立清收責任制和激勵約束機制。
c. 提公升存貨管理能力。結合資產清查工作梳理現有存貨，根據實際生產變化情況，不斷更新完善分公司的備品備件清單目錄，合理確定存貨規模，盡快解決存在積壓、減值風險的長期庫存產品。逐步提公升存貨管理水平，在保證安全生產的基礎上盡可能減少存貨數量、降低存貨金額。並對各類存貨做出明確界定，採取不同的管理方法，以確保存貨賬實相符，加快存貨盤活，防範存貨毀損、變質、丟失等風險。
「兩金」壓控工作涉及分公司各部門，是一項全面性工作，需要上下聯動，積極壓控。在2023年最後乙個季度，分公司各部門必須將思想和行動統一到提質增效工作上來，加大工作力度，創新工作模式，各部門齊心協力力爭2023年「兩金」壓控指標順利完成。
文/圖：左紅
編 輯：李曉麗
審 核：方春民
央企降兩金 降槓桿的 「兵器譜」
兩金 早已成為各大 報告 企業檔案中熱詞。那究竟什麼是 兩金 呢？心還未從春節走出的頹廢小編馬上想到的是 每逢佳節胖兩斤 各種拿完年終獎的 寵妻狂魔 想到的則是 和白金 到底什麼是 兩金 小編下面就嚴肅起來，來聊聊 兩金 的那些事。降兩金 降槓桿是大勢所趨 所謂 兩金 是指債權和存貨類兩項資產，包括...
重慶東金 重磅！深改委定調 兩項金改新政或出台
a股連公升六www.cppcns.com日，上證指數漲0.84 報3024.74 點，深證成指漲1.82 報10001.93 點，創業板指漲2.42 報1733.23 點 北向資金全天淨流入27.85 億元，已連續 8 日淨流入，9 月已淨流入近 308 億元。兩市成交額超 7000 億，較上一交易...
重慶東金 兩市上演跳空逼空行情
一 市場情況 受外圍訊息刺激，a股三大股指跳空高開，隨後一路 走高，滬指回補上方缺口，創業板指放量漲2 呈現普漲態勢，保險等金融股全線爆發，科技股表現分化，前期大漲的晶元股 整理。北向資金合計淨流入 90 億元，為連續 22 日淨流入，其中滬股通淨流入 55 億元，深股通淨流入 35 億元。二要聞精...