金稅介面與SAP系統發票的稅額差異分析

1.1 金稅系統中的稅額說明

國內企業銷售產品給國內客戶時，正常產品需要繳納17%的增值稅，而金稅系統就是用來出具紙面的增值稅發票的。

在金稅系統中，金稅發票的開具有二種方式。

方法1：不通過介面手工出具

不通過介面手工出具增值稅發票時，稅額是根據含稅金額或者不含稅金額乘以稅率計算得出的，不能夠修改。

方式2：通過介面匯入

通過介面出具增值稅發票時，稅額是可以通過介面從sap中的發票中直接傳輸到金稅中，但此時系統將會檢查傳入的稅額和系統根據不含稅金額計算得到的稅額是否有差異，如果差異大於0.0625cny，金稅系統將不允許匯入。

1.2 sap中稅額計算原理

在不改變系統配置的情況下，sap中稅額的計算規則如下

系統是整張單據計算稅額，每一行也會計算稅額，每一行計算出的稅額的總和和整張單據直接計算的稅額有差異，則以整張單據計算出的稅額為準，差異金額在金額最大的一行調整。

譬如建立一張銷售訂單，並建立相應的發貨單、發票，稅率為17%，系統根據每一行的不含稅金額和稅率計算出每一行的稅額

對整張單據進行合計，整張單據的不含稅金額合計等於2117.91，稅額合計為360.11，但另外一方面，系統根據整張單據的不含稅金額2117.91乘以稅率計算得出稅額等於360.04。

系統以抬頭金額計算出來的稅額為準，而抬頭金額計算出來的稅額（360.04）減去行專案合計的稅額(360.11)差異為-0.07元，因此系統將-0.07元調整到行專案中金額最大的一行，如果有多行，則調整到第一行，本例中，行專案140金額最大，因此調整後的行專案的不含稅金額和稅額

1.3 sap系統發票和金稅系統中的稅額差異說明

上文的示例中

如果通過手工方式在金稅系統中出具增值稅發票，那麼sap中的稅額將比金稅中少7分錢

通過介面傳輸的方式，那麼傳輸到金稅中，金稅系統將報錯，提示行專案140傳入的稅額和系統計算的稅額有差異，大於6分錢。

同樣是上文的例子，假設行專案120的不含稅111.85，則抬頭金額計算出的稅額和行專案的差異金額為6分錢，此時

如果通過手工出具增值稅發票，那麼sap中的稅額將比金稅中少6分錢

如果介面傳輸的方式，由於差異不大於6分錢，因此可以傳輸到金稅系統中，沒有錯誤發生。

1.4 小結與差異調整處理