隨著全球電子商務格局的發展以及購物習慣的變化，越來越多各種規模的零售商發現，國際擴張是乙個激動人心並現實的可能性。但是，擴張到新的地區時，請注意一定要繳納所有增值稅（vat）——這一點越來越重要。歐洲的增值稅規則源自一條壓倒一切的立法。為了幫助你成功應對這些挑戰，我們與國際增值稅諮詢與合規公司accordance vat合作，總結了你可能會犯的10大增值稅錯誤。
計算增值稅時，並不包含郵費和包裝費
一些電子商務零售商將對供貨以及包裝和/或郵寄收取單獨的費用。這是在計算一筆交易的增值稅時需要考慮的後期成本。許多企業可能會犯錯誤——在計算增值稅金額時省略掉了郵資和包裝費。相反，他們只看到了消費者支付的商品**。檢視不屬於增值稅的任何金額，因為這些金額都有少申報增值稅的風險。
你不能確定你的客戶在**
截至2023年1月1日，在歐盟通過b2c模式提供電信、廣播以及電子**服務的**地規則發生了變化。也就是說，提供這種服務不是在**商所在國繳納增值稅，而是在客戶所在國繳納增值稅。這一根本性變化大大增加了企業的合規負擔。換句話說，從企業為其它歐盟成員國顧客供貨的那一刻起，就需要承擔該國的增值稅。
不知道繳納增值稅的方法不止一種
一旦需要根據2023年的變動繳納增值稅，零售商就需要決定如何計算。你必須選擇是在繳納增值稅的國家登記增值稅，還是在你的母國使用mini one-stop-shop（moss）。作為參考，moss是乙個簡化這些**物資的增值稅提交和退回申報的機制。這些交易的增值稅也將繳納給hmrc，hmrc隨後將其分發到適當的稅務機關。最後，這些新規則同時適用與歐盟和非歐盟提供商。
使用了錯誤的增值稅費率
如果你向歐盟以及歐盟以外的國家進行b2b和b2c交易，那麼當務之急就是確保你收取正確的增值稅金額。要做到這一點，確認交易位置（也就是繳納增值稅的地方），以及適用的增值稅率。歐盟有超過75種增值稅率，因此有些地方免不了會出錯。運用不正確的增值稅費率會讓你面臨風險——收到稅務機構的罰款和利息費用，並且如果需要從你的銷售收入中扣除額外的增值稅，就會降低營業額。
沒有收集並保留證據
對於b2b**模式，當你把商品出口到歐盟以外，或把它們發往到其它歐盟成員國，如果滿足某種條件，就不必收取增值費。反之，如果是發貨，客戶就將以購置稅的形式，在自己地方增值稅退稅中負責繳納增值稅。對於出口來說，不收取任何歐盟增值稅，但是客戶可能會承擔地方稅。要想在歐盟享受這一增值稅減免，第一步就是獲取客戶的增值稅號並在你的增值稅發票上顯示增值稅號。這個號必須來自不同歐盟成員國，也必須有效。你可用來證明貨物已離開英國的證據包括：
• 客戶訂單
• 公司之間的通訊
• 銷售發票
• 商業運輸單據
• 保險或運輸費用明細
• 簽收單顯示貨物已抵達國外
• 官方證據是指國家海關當局所提供的證據，例如英國所使用的goods departed messages（gdm）通知。
• 商業證據是指描述貨物運輸的證據。包括有效的空運和海運提單、裝船許可證或pim/piex國際託運單。
• 補充證據是指來自你自己的會計系統的證據，例如客戶訂單、銷售合同或裝船通知。
尚不清楚是哪一方負責運輸
進口清關人是乙個把貨物進口到乙個國家的法律實體。這是乙個重要的決定因素，因為該實體必須在貨物抵達時支付任何關稅和進口增值稅。進口關稅和進口增值稅並不適用於服務。應繳納的進口關稅額度取決於貨物價值以及適用於他們的商品編碼。這個編碼將幫助確定稅率，其中包括可能享受的任何優惠或暫停繳稅。一定要正確分類商品，因為企業不能收回進口關稅——這是乙個直接成本。
客戶感到困惑
為了防止你的客戶收到意想不到的額外費用，盡量確保你是進口清關人。這是因為進口增值稅通常只能被記錄為進口清關人的人收回。例如，如果你的客戶確實是英國的進口清關人，那麼客戶將面臨無法收回的進口增值稅和關稅成本。這必須在收到貨物之前繳納，可能會成為除了已支付的費用以外，一筆多餘的（也是意外的）成本。
為了防止發生這樣的情況，你必須在貨物進口國登記增值稅，並成為進口清關人。隨後，你將能夠收回你所繳納的進口增值稅，但是你也必須在貨物交付給客戶時繳納地方增值稅。這樣一來，你的客戶除了貨款和郵費/包裝費（如果適用）以外，不會產生額外的成本。請注意，在某些國家，提供低值進口減免。在英國，如果貨物價值低於15英鎊，那麼商業裝運無需支付任何增值稅或關稅。不言而喻，你必須考慮管理增值稅合規義務的利弊以及隨之帶來的客戶體驗。如果你希望保持盡可能出色的客戶體驗，按照上述要求構建**鏈將是針對增值稅而簡化購買流程的最佳方式。
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